JUSTICIA SOCIAL

PRIMERA PARTE PRESIÓN FISCAL

 La presión fiscal en España: análisis

 1. Introducción

La presión fiscal en España se refiere al conjunto de impuestos directos e indirectos que afectan a los ingresos y el consumo de los ciudadanos. Para un trabajador medio, esta carga fiscal se distribuye entre diversos tipos de impuestos, algunos gestionados por el Estado y otros por las comunidades autónomas y los municipios. En este documento, analizaremos los principales impuestos que impactan a los trabajadores en España y su proporción sobre los ingresos salariales.

 2. Impuestos directos: IRPF y Seguridad Social

 2.1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

El IRPF es un impuesto progresivo que grava los ingresos del trabajador. Los tipos impositivos aumentan según los ingresos, con una escala de seis tramos generales que varían en función de la renta. Este impuesto tiene dos componentes: la parte estatal y la parte autonómica, que puede variar significativamente según la comunidad autónoma.

- Tramos estatales y autonómicos combinados:

  - Primer tramo: hasta 12.450 € – 19%

  - Segundo tramo: de 12.450 € a 20.200 € – 24%

  - Tercer tramo: de 20.200 € a 35.200 € – 30%

  - Cuarto tramo: de 35.200 € a 60.000 € – 37%

  - Quinto tramo: de 60.000 € a 300.000 € – 45%

  - Sexto tramo: más de 300.000 € – 47%

 Ejemplo práctico de IRPF:

Para un trabajador con un salario bruto anual de 30.000 €, el IRPF podría estar en torno al 25%-30% dependiendo de la comunidad autónoma. Esto supondría una retención de aproximadamente:

IRPF estimado: 7.500 € 

 2.2. Contribuciones a la Seguridad Social

Los trabajadores también deben realizar contribuciones a la Seguridad Social. Este porcentaje se deduce directamente del salario bruto y cubre pensiones, desempleo, y servicios sociales.

Contribución del trabajador: 6.35% del salario bruto. 

Para un salario de 30.000 €, esto supone:

Seguridad Social: 1.905 €

 Total de impuestos directos:

Sumando el IRPF y la contribución a la Seguridad Social:

9.405 €

Por tanto, sobre un salario bruto de 30.000 €, se deducirían aproximadamente 9.405 € en impuestos directos.

 3. Impuestos indirectos: IVA y otros impuestos de consumo

 3.1. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El IVA es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. En España, existen tres tipos de IVA:

- Tipo general (21%): Para la mayoría de productos y servicios.

- Tipo reducido (10%): Para alimentos procesados, transporte, hostelería, etc.

- Tipo superreducido (4%): Para productos de primera necesidad como alimentos básicos y medicamentos.

 Ejemplo de IVA sobre el consumo:

Para un trabajador con un salario neto de 20.595 € (después del IRPF y la Seguridad Social), si el 75% de este salario se destina al consumo gravado por IVA, y la mayoría de las compras están sujetas al 21%, el cálculo del IVA pagado sería:

Consumo anual estimado= 20.595 € \times 75\% = 15.446 €

El IVA sobre ese consumo sería aproximadamente:

15.446 al 21% = 3.243.66 €

 3.2. Otros impuestos indirectos

Además del IVA, los trabajadores pagan una serie de tasas e impuestos indirectos, como el IBI, la tasa de basura, el impuesto de circulación, y otros impuestos indirectos relacionados con la propiedad y el uso de vehículos.

 

 IBI Impuesto sobre Bienes Inmuebles

El IBI es un impuesto que pagan los propietarios de bienes inmuebles. En una vivienda media, el IBI puede oscilar entre 300 € y 600 € anuales. Para este ejemplo, tomamos una media de 450 €.

 Tasa de basura

Esta tasa municipal varía según la localidad, pero puede estar entre 50 € y 150 € al año. Tomamos una media de 100 €.

 Impuesto de circulación (IVTM)

Este impuesto lo pagan los propietarios de vehículos, y depende del tipo y tamaño del vehículo. Estimamos una media de 100 € anuales.

 ITV (Inspección Técnica de Vehículos)

La ITV es un coste obligatorio para los propietarios de vehículos, que varía entre 40 € y 60 €. Tomamos 50 € como referencia.

 Impuestos sobre carburantes

Los impuestos sobre carburantes en España representan aproximadamente el 50% del precio de la gasolina. Si el trabajador gasta 100 € al mes en gasolina, esto representa un gasto anual de 1.200 €, de los cuales 600 € son impuestos.

 Total, de otros impuestos indirectos:

Sumamos los impuestos municipales y otros:

Total = 1.300 €

 4. Impuestos autonómicos

Las comunidades autónomas tienen competencias sobre algunos impuestos, que pueden modificar el impacto fiscal total. Algunos de los principales impuestos autonómicos incluyen:

 4.1. IRPF autonómico

La parte autonómica del IRPF puede variar, afectando al total de la retención por este impuesto. En comunidades como Madrid, los tramos son algo más bajos, mientras que en Cataluña o la Comunidad Valenciana, el IRPF autonómico puede ser más elevado.

 Diferencias en el IRPF autonómico: Por ejemplo, en Madrid, un trabajador con 30.000 € podría estar pagando un IRPF total del 20%-25%, mientras que en Cataluña, el IRPF combinado podría llegar al 25%-30%.

 4.2. Otros impuestos autonómicos

Existen otros impuestos autonómicos que afectan a los ciudadanos, aunque no directamente al salario. Algunos ejemplos incluyen el Impuesto sobre el Patrimonio, el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, y el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP). Estos impuestos tienen un impacto cuando se adquieren propiedades, se heredan bienes o se tiene un patrimonio elevado.

 5. Resumen de la presión fiscal total

 5.1. Cálculo total de impuestos

Para un trabajador con un salario bruto de 30.000 €, el impacto total de los impuestos (directos e indirectos) puede estimarse como sigue:

1. Impuestos directos (IRPF + Seguridad Social): 9.405 €

2. IVA sobre el consumo: 2.681 €

3. Otros impuestos indirectos (IBI, basura, circulación, carburantes): 1.300 €

 Total, de impuestos anuales:

9.405 € + 2.681 € + 1.300 € = 13.386 €

 5.2. Porcentaje total de impuestos sobre el salario bruto

El porcentaje total de impuestos sobre el salario bruto de 30.000 € sería:

44.62\%

No he analizado en detalle todos los impuestos ejemplo electricidad gas etc.  como podéis observar es muy general y aún así sin entrar en un ajuste fino ya se paga un 45% es decir la mitad de lo que generamos se lo lleva el estado

 5.3. Impacto de los impuestos autonómicos

En función de la comunidad autónoma, este porcentaje puede aumentar. En comunidades con mayor presión fiscal, como Cataluña o la Comunidad Valenciana, el porcentaje de impuestos totales puede llegar a ser entre el 47% y el 50%, o incluso más en casos excepcionales.

 6. Conclusiones

La presión fiscal sobre los trabajadores en España es significativa, y puede variar según los ingresos, la comunidad autónoma, y los hábitos de consumo. En un caso medio, un trabajador con un salario bruto de 30.000 € puede estar pagando entre un 45% y un 50% de su salario en impuestos. En comunidades con mayor carga fiscal, o para trabajadores con un consumo más elevado, este porcentaje puede acercarse al 55%-60%.

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